关于加强公务卡使用管理的审计建议

区审计局在审计我区2017年度财政预算执行情况时，发现各区直预算单位虽然办理了公务卡，但公务卡使用率并不太高，各单位普遍存在公务卡强制结算目录规定的公务支出仍使用现金结算的现象。

经分析、调研发现，目前我区公务卡使用率不太高的原因主要有部份公职人员对公务卡的认识不到位,重视程度不够，虽然办了公务卡，但使用意识薄弱，或担心个人信息不安全，产生抵触情绪不使用公务卡；有的预算单位没有建立公务卡管理办法和报销流程，没有严格要求单位持卡人使用公务卡结算；部份单位财务人员在实际操作中，认为现金报销更简便，而不强制要求使用公务卡；国库集中支付管理部门发现违规使用现金的情况没有及时予以纠正和规范等。

为进一步严格规范公务卡使用、报销手续，加强预算单位公务卡日常使用管理，提高公务支出的透明度，特提出如下审计建议。

一要深刻认识推进公务卡使用的重要意义。各预算单位要把推行公务卡使用作为党风廉政建设工作的一项重要内容，研究制定切实可行的操作规程和监管措施，加快推行我区公务卡改革工作。

二要强化区国库集中支付核算中心的审核职责。区国库集中支付核算中心应严格按照《株洲高新区天元区预算单位公务卡管理暂行办法》的有关规定，严格核实各预算单位报销发票、公务卡消费凭条等单据，审核无误后按照规定的财务报销程序予以报销；对于预算单位确需采用现金支付的特殊情况，应加强审批，发现违规使用现金的情况坚决予以退回；要定期对预算单位公务支出动态进行查询监控，对公务卡结算率较低的预算单位，严格控制其授权支付额度，对重大问题进行调研或组织核查。

三要强化预算单位制度，大力宣传推广公务卡结算。各预算单位要认真落实天元区公务卡管理办法，建立健全本单位公务卡使用的相关制度；做好本单位新增、调出等人员的公务卡管理工作，对职工进行公务卡知识培训，增强持卡人的使用意识；严格执行公务卡强制结算目录规定的公务支出使用公务卡结算；及时办理职工公务卡报销还款等业务，做好相关对账和账务处理工作。

四要加强监督检查，严格责任追究。区纪委、监察委、审计局、财政局等监督检查部门要做好公务卡的专项检查，对公务卡使用不积极、不规范的单位予以督促，对发现的违规违纪行为要限期整改，未及时完成整改的，区国库集中支付核算中心要暂停办理该单位的现金支出业务、暂停审批该单位的授权支付计划；对违反公务卡使用规定的，区纪委和区监察委按有关规定追究相关责任人的责任。