个人养老金来了！这些问题你要晓得

12月13日，财政部公告，自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人月收入

不超过8000元的人群不划算

值得注意的是，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。在未来提取个人养老金的时候需要支付3%的税款。这对于部分人群购买个人养老金划算，而部分人群不划算。

根据我国个人所得税税率，只有个人月收入超过8000元的群体，超出部分税率才高于3%，这意味着税前月收入不超过8000元的群体，在购买个人养老金时享受不到免税优惠，换言之，月收入较高的人群购买个人养老金更占优势。目前个人养老金正在推行试点中，获得税收优惠的人群范围仍旧较小，未来推行过程中可能还会有进一步的调整。

个人养老金制度

缴费方式是什么样的？

参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金。参加人提出变更领取方式，商业银行应当受理。缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

开通账户后需要缴纳多少费用？

开户后参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。

怎么参加个人养老金？

参加个人养老金，需要开通3个账户：个人养老金账户、个人养老金资金账户和个人养老金交易账户。

个人养老金账户可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。个人养老金资金账户可以选择符合规定的商业银行开立或指定本人唯一的个人养老金资金账户。账户开通后可以选择去个人养老金销售机构开立个人养老金交易账户，用个人养老金资金账户缴纳的费用进行投资了。

个人养老金和社保主要有三点不同：

资金来源不同。社保是个人和单位或政府机构共同缴纳，个人养老金完全是由个人缴纳。资金流向不同。社保账户资金是由国家统筹分配，个人养老金完全是由自己管理。强制性不同。社保是必须要缴纳的，具有强制性。个人养老金是自愿参加，具有自主选择性。

哪些人能参加个人养老金？

目前，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。通俗地讲，只要缴纳社保的都可以参加个人养老金，不受地域、户籍因素影响。已领取社保待遇的退休人员不能参加。

（据金融界）